Самозанятый и ИП: в чем разница?

Самозанятой и ИП в чем разница

В свете нового закона, который предусматривает налогообложение лиц, работающих на себя, среди фрилансеров остро встал вопрос о регистрации официального статуса. ИП или самозанятые — плюсы и минусы независимой работы.

Кто такие самозанятые — краткое определение?

Отличия ИП и самозанятых были определены в 2017 году ФЗ «О внесении изменений в ст. 2 от 19.04.91 № 1032-I». В пояснениях Министерство юстиции предложило трактовать понятие «самозанятое лицо» как гражданина, осуществляющего деятельность по оказанию услуг гражданам, не являющимися юрлицами или предпринимателями, с целью получения регулярной прибыли, для удовлетворения личных нужд и потребностей. При этом человек не является предпринимателем и не имеет наемных сотрудников.

Кто такой индивидуальный предприниматель?

Гражданин, оказывающий услуги с целью получения стабильной прибыли и соответствующим образом оформленный в государственных органах, подпадает под определение индивидуального предпринимателя. Он имеет право заключать договоры и нанимать сотрудников, привлекать кредитные средства (ограниченные родом занятий) и получать лицензии.

В чем разница между ИП и самозанятым, видно из прав официально зарегистрированного предпринимателя. Но главное отличие заключается в более широких возможностях развития собственного предприятия.

Существенные различия ведения деятельности между самозанятыми и ИП

Самозанятый и ИП: в чем разница?

Из определений простому человеку может быть не совсем понятно, чем отличается ИП от самозанятых граждан. Многие делают вывод, что оба формата бизнеса идентичны. На самом деле их связывают только две общие черты: работа осуществляется на самого себя и официально подтверждена в органах ФНС. А вот перечень отличий гораздо шире.

Налогообложение

В ноябре 2018 года Госдума приняла закон, по которому доход самозанятых с 1 января 2019 года облагается налогами: 4% — если услуги оказываются физическим лицам и 6% — организациям. При этом лицо полностью освобождается от уплаты 13% НДФЛ. Нововведение носит экспериментальный характер и действует только в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане.

В ближайшей перспективе планируется введение специального патента стоимостью от 10 до 20 тысяч рублей в год.

Стоит уточнить, что НДФЛ платят все лица, отнесенные к категории. От налогов освобождены люди, оказывающие следующие виды услуг:

  • уход за детьми и пожилыми лицами;
  • частные уроки;
  • уборка помещений, ведение хозяйства.

ИП в обязательном порядке платят 32 000 рублей в год в ПФР и налог на прибыль, который определяется согласно выбранной системе налогообложения:

  • общая (ОСНО);
  • упрощенная (УСН);
  • сельхозналог (ЕСХН);
  • единый налог (ЕНВД);
  • патент (ПСН).

При обороте свыше 300 тысяч рублей в год для предпринимателей вводится дополнительный налог 1 %, независимо от формы регистрации.

Отчетность

Отсутствие необходимости уплаты налогов снимает с самозанятых обязанность сдавать отчетность. Это касается только тех лиц, которые освобождены от уплаты НДФЛ. Соответственно, лица, которые платят, сдают отчет по форме 3-НДФЛ.

ИП и самозанятые, в чем разница подачи отчетности, заинтересованное лицо может узнать на официальном сайте ФНС. Так, стандартный набор отчетов — декларация по УСНО, в Госкомстат, НДС, книга покупок и продаж. В случае использования труда наемного рабочего перечень существенно увеличивается.

Наем сотрудников

Самозанятые граждане и ИП, в чем разница организации бизнеса, очевидно при использовании дополнительной рабочей силы.

Самозанятый не имеет права нанимать сотрудников. Количество оказываемых им услуг ограничено физическими возможностями человека. Для высоких заработков необходимо либо повышать стоимость работы, либо брать больше заказов. И первый, и второй вариант имеет ограничения.

Индивидуальный предприниматель может нанимать столько людей, сколько ему необходимо для успешного развития бизнеса. Таким образом, есть возможность расширять свой бизнес, но в пределах выбранной системы налогообложения.

Страховые взносы и взносы в пенсионный фонд

Существенные отличия самозанятых и ИП — во взаимодействии с социальными органами. В первом случае гражданин освобожден от уплаты взносов в ПФР и фонды социального страхования. Социальные льготы отсутствуют, можно претендовать лишь на получение налогового вычета по НДФЛ, если взносы имеют место.

ИП платит фиксированный налог в ПФ и фонд ОМС (медстрахование), независимо от того, велась деятельность или нет. Страхование в ФСС носит добровольный характер.

Стаж и пенсия

Самозанятый и ИП: в чем разница?

Лица, относящиеся к категории «самозанятые», не платят обязательные взносы в ПФ и ФСС, поэтому трудовой стаж в этом статусе не засчитывается.

Отличие ИП от самозанятых граждан в этом вопросе существенное. Работа предпринимателем входит в общий трудовой стаж. Достигнув возраста выхода на гособеспечение, бизнесмен может претендовать на получение помощи, размер определяется при обращении в ПФР.

Сравнительная таблица между ИП и самозанятыми

Самозанятый и ИП, в чем разница, наглядно представлено в сводной таблице:

Критерии ИП Самозанятые
Регистрация, документы Паспорт, заявление, квитанция об уплате госпошлины. Регистрация лично, на сайте ФНС или через официального представителя Уведомление о постановке на учет. Подача любым удобным способом — лично, заказное письмо, на сайте ФНС и с 2019 года приложение Мой налог
Отчетность в фонды и налоговые органы По итогам года Для плательщиков НДФЛ, отчет по форме 3-НДФЛ 1 раз в год
Налогообложение Общая и упрощенная система налогообложения, зависит от региона регистрации При работе с физлицами  — 4 %, при работе с юридическими лицами — 6 %, для самозанятых 4 регионов. Для остальных 13% НДФЛ или полное освобождение от налоговой нагрузки. Подробнее об уплате налогов на нашем сайте.
Наемные работники Наем ограничен выбранной системой налогообложения Не имеют права привлекать к деятельности сотрудников
Ограничения по обороту денежных средств, рублей в год Не существует 2 миллиона 400 тысяч

Сравнение самозанятых и ИП поможет понять, какой формат официальной деятельности более выгоден для человека, работающего на себя.

Плюсы и минусы

Самозанятый и ИП: в чем разница?

Чтобы определиться, кем быть, ИП или самозанятый гражданин, стоит сравнить преимущества и недостатки обеих категорий.

Плюсы самозанятости:

  • снимается риск уголовной ответственности за сокрытие доходов и неуплату налогов;
  • конкуренты или завистливые соседи не смогут навредить бизнесу, написав заявление в соответствующие органы (в частности, ФНС);
  • безопасная и легальная работа на фрилансерских сайтах — передача личных данных со стороны владельцев не грозит штрафами или административной ответственностью.

Недостатки работы самозанятым:

  • на сегодняшний день ограничен перечень видов деятельности, подпадающих под определение «самозанятый» (НК РФ п. 70 ст. 217);
  • если самозанятый гражданин не подал уведомление о предпринимательской деятельности, его доходы автоматически облагаются по общей системе. В случае сокрытия грозит уголовная ответственность;
  • если деятельность самозанятого не входит в перечень, который освобождает от уплаты НДФЛ и других страховых взносов, гражданин обязан самостоятельно посчитать, оплатить налог и представить декларацию по форме 3-НДФЛ в органы ФНС по месту жительства.

Преимущества регистрации ИП:

  • относительно быстрая процедура оформления — не более 7 дней с момента подачи заявления;
  • сумма госпошлины необременительна для любого гражданина — 800 рублей, согласно НК пп. 6 п. 1 ст. 333.33;
  • минимальный пакет документов, не нужен юридический адрес;
  • свободное распоряжение денежными средствами с расчетного счета;
  • отсутствие необходимости ведения бухгалтерского и налогового учета;
  • самостоятельный выбор системы налогообложения;
  • налоговые каникулы для впервые регистрирующихся, условия зависят от региона, на УСН или ОСН работает предприниматель.

Недостатки при работе в качестве ИП

Ограничение на ведение деятельности:

  • банковские и страховые услуги;
  • производство и реализация алкоголя (исключение — пиво и слабоалкогольные напитки, приравненные к нему);
  • производство и реализация лекарственных препаратов и оборудования для медицинской отрасли;
  • услуги по поиску и подбору персонала.

Как ИП стать самозанятым мы описали в этой статье ранее.

Что лучше ИП или самозанятый, решает сам человек, исходя из своих целей и размера доходов (настоящих или ожидаемых). Теоретически регистрация самозанятости более привлекательна с точки зрения налогообложения и отчетности. Но вместе с тем она ограничивает получение доходов (официальных, разумеется) физическими возможностями человека, лишает его социальных и пенсионных льгот. Если цели более масштабны или стоит вопрос о накоплении рабочего стажа, то имеет смысл оформить ИП.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Самозанятые граждане
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: